第一章 单元测试

1、 问题:下列税法要素中，能够区别一税种和另一税种的重要标志是（ ）。
选项：
A:纳税地点
B:纳税环节
C:征税对象
D:纳税义务人
答案: 【
征税对象
】

2、 问题:下列出租住房的行为，不分用途一律减按4%的税率征收房产税的是（ ）。
选项：
A:企业出租在农村的住房
B:个人出租在城市的住房
C:事业单位出租在县城的住房
D:社会团体出租在工矿区的住房
答案: 【
个人出租在城市的住房
】

3、 问题:下列发票尚未纳入增值税发票管理系统的有（ ）。
选项：
A:增值税电子普通发票
B:过桥费发票
C:门票
D:定额发票
E:客运发票
答案: 【
过桥费发票
门票
定额发票
客运发票
】

4、 问题:下列属于商品和劳务税类的税种有（ ）
选项：
A:土地增值税
B:消费税
C:城市维护建设税
D:增值税
答案: 【
消费税
增值税
】

5、 问题:增值税专用发票的记账联是销售方核算销售收入和增值税销项税额的凭证。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案: 【
对
】

第二章 单元测试

1、 问题:根据增值税法律制度的规定，一般纳税人发生的下列行为中，可以开具增值税专用发票的是（ ）。
选项：
A:律师事务所向消费者个人提供咨询服务
B:生产企业向一般纳税人销售货物
C:商业企业向消费者个人零售食品
D:书店向消费者个人销售图书
答案: 【
生产企业向一般纳税人销售货物
】

2、 问题:增值税一般纳税人取得的增值税普通发票，可以抵扣增值税进项税额的是（ ）。
选项：
A:农产品销售发票
B:门票
C:纸质打车票
D:印有本单位名称的增值税普通发票
答案: 【
农产品销售发票
】

3、 问题:根据增值税法律制度的规定，纳税人销售货物向购买方收取的下列款项中，属于价外费用的有（ ）。
选项：
A:延期付款利息
B:赔偿金
C:手续费
D:包装物租金
答案: 【
延期付款利息
赔偿金
手续费
包装物租金
】

4、 问题:根据增值税法律制度的规定，下列行为中，外购货物进项税额准予从销项税额中抵扣的有（ ）。
选项：
A:将外购货物无偿赠送给客户
B:将外购货物作为投资提供给联营单位
C:将外购货物分配给股东
D:将外购货物用于本单位职工福利
答案: 【
将外购货物无偿赠送给客户
将外购货物作为投资提供给联营单位
将外购货物分配给股东
】

5、 问题:银行增值税的纳税期限为1个月。（ ）
选项：
A:对
B:错
答案: 【
错
】

第三章 单元测试

1、 问题:甲公司为增值税小规模纳税人，2022年8月，生产销售一批应税消费品，取得含增值税销售额33 372元，已知增值税征收率为3%，消费税税率为10%，计算甲公司生产销售该批应税消费品应缴纳的消费税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
选项：
A:33 372×10%＝3 337.2（元）
B:33 372×（1－10%）×10%＝3 003.48（元）
C:33 372÷（1－10%）×10%＝3 708（元）
D:33 372÷（1＋3%）×10%＝3 240（元）
答案: 【
33 372÷（1＋3%）×10%＝3 240（元）
】

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